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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計監(jiān)督條例》第二十三條的規(guī)定，深圳市鹽田區(qū)審計局派出審計組，自2025年3月3日至4月27日，對深圳市鹽田區(qū)2024年度政府投資項目計劃執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。

　　一、基本情況

　?。ㄒ唬?024年度政府投資項目計劃安排情況。

　　根據(jù)《鹽田區(qū)2024年政府投資項目計劃》，2024年鹽田區(qū)政府共安排投資項目134個，計劃年度投資總規(guī)模14.5億元。

　　（二）2024年政府投資項目計劃調(diào)整情況。

　　2024年度共進(jìn)行兩次計劃調(diào)整。

　　2024年8月，第一次計劃調(diào)整后，投資總規(guī)模保持不變。

　　2024年12月進(jìn)行第二次計劃調(diào)整。計劃總規(guī)模由14.5億元調(diào)整為11.1億元，共計調(diào)減3.4億元。

　　二、審計評價意見

　　審計結(jié)果表明，區(qū)發(fā)展改革局及相關(guān)建設(shè)單位根據(jù)工作部署，基本能夠按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，積極推進(jìn)項目建設(shè)。項目實(shí)施過程中，基本能按相關(guān)規(guī)定對項目前期、投資控制、資金撥付等實(shí)施管理。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

　?。ㄒ唬┣捌诠芾矸矫?。

　　1.部分項目建議書未明確接收及產(chǎn)權(quán)單位。

　　2.個別項目概算批復(fù)前已簽訂施工合同。

　?。ǘ┱型稑?biāo)方面。

　　1.個別工程公示期未結(jié)束即簽訂施工合同。

　　2.1個工程合同與招標(biāo)文件中關(guān)于合同價款的確定方式不一致。

　　3.部分工程合同工程款支付條款與招標(biāo)文件不一致。

　　（三）合同管理方面。

　　1.部分工程施工合同約定的工程預(yù)付款比例不符合規(guī)定。

　　2.部分工程施工合同僅約定了工程預(yù)付款的支付比例，但未約定工程預(yù)付款扣回的起扣點(diǎn)及扣回比例。

　　3.個別工程在施工單位未提供等額的不可撤銷保函或保險公司出具的保證保險的情況下，支付工程預(yù)付款。

　　（四）工期管理方面。

　　部分項目實(shí)際工期超合同工期。

　?。ㄎ澹┕こ探Y(jié)決算方面。

　　部分項目未按規(guī)定及時進(jìn)行結(jié)決算。

　　四、審計建議

　?。ㄒ唬┨岣咔捌诠芾硭?。

　?。ǘ┘訌?qiáng)招投標(biāo)管理。

　　（三）強(qiáng)化合同管理。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2025年9月8日

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